Ca pentru oricare alte companii, și pentru firmele care exploatează flote auto pentru îndeplinirea obiectivelor de afaceri, cash-flow-ul (sau fluxul de numerar) este metricul critic care decide dacă poți investi, plăti salarii sau rezista unei perioade economice dificile. Leasingul operațional transformă modul în care intrările și ieșirile de numerar legate de mobilitatea corporativă se manifestă - de la blocarea capitalului într-o flotă auto, la plăți lunare predictibile pentru vehiculele folosite - și oferă o serie de pârghii practice pentru stabilitate financiară a companiei.
💸 Leasingul operațional eliberează o mare parte din capital - în loc să plătești avansuri mari sau să cumperi autovehicule, păstrezi lichiditate pentru activități cu randament economic mare.
📅 Exploatarea unei flote auto prin leasing operațional aduce un grad mare de predictibilitate lunară: ratele fixe care includ folosirea vehiculelor și serviciile auxiliare de operare reduc șocurile în cash-flow.
📊 Leasingul operațional are și un efect contabil și de prezentare a cash-flow-ului - standardele contabile recente (IFRS 16) schimbă modul în care chiria/leasingul afectează bilanțul și fluxurile de numerar; iar acest lucru necesită planificare.
🔍 Vizibilitate operațională: telematica și rapoartele furnizorilor din relația bazată pe leasing operațional transformă cheltuielile în perspective noi, utile pentru optimizarea afacerii.
Leasingul operațional reduce sau elimină plata inițială pentru achiziția vehiculelor, permițând firmelor să păstreze lichiditate pentru operațiuni critice sau investiții.
Majoritatea ofertelor de leasing operațional pentru persoane juridice cer avans mic sau deloc, ceea ce păstrează sau chiar consolidează capitalul de lucru al companiei.
Banii astfel „eliberați” pot fi folosiți pentru marketing, dezvoltare sau crearea de stocuri pentru vânzări profitabile acolo unde se poate genera valoare imediată.
Cash-flow-ul este greu de gestionat atunci când apar reparații costisitoare ale vehiculelor proprii sau facturi neprevăzute legate de operarea parcului auto propriu. Alegerea de a deține o flotă auto prin leasing operațional oferă predictibilitate: firma va avea de achitat o rată lunară constantă care acoperă multe dintre aceste riscuri.
Pachetul full-service care poate fi auxiliar contractelor de leasing operațional mută costurile variabile în plăți fixe, simplificând bugetarea lunară.
Având costuri recurente cunoscute, contabilitatea poate estima fluxurile de numerar pe 12-60 luni cu o marjă de eroare mult mai mică.
Noile reguli contabile (IFRS 16) au schimbat felul în care sunt raportate contractele de leasing, cu efecte asupra bilanțului, profitului și structurii fluxului de numerar. E important să înțelegi consecințele practice pentru trezoreria companiei.
Sub IFRS 16 multe contracte de leasing sunt capitalizate ca drept de folosință și obligație de plată; prin urmare, plățile pot fi împărțite în componentă de dobândă (activități financiare) și amortizare (activități operaționale), modificând prezentarea fluxului de numerar.
Trebuie revizuite prognozele: o trecere aparentă la cheltuieli „on-balance” poate afecta indicii bancari sau capacitatea de finanțare a companiei; planificarea lichidităților trebuie ajustată în consecință.
Leasingul operațional oferă date și servicii care reduc pierderile și cresc eficiența exploatării flotei auto rezultând economii concrete la nivel de cash.
Monitorizarea continuă a vehiculelor din flotă pe mai mulți parametri reduce consumul, detectează comportamente costisitoare și prelungește viața vehiculelor, scăzând astfel ieșirile neprevăzute. Acest serviciu este de multe ori parte a unui contract de leasing operațional pentru persoane juridice și oferă o imagine de ansamblu reală a utilizării flotei.
Furnizorii cu canale de revânzare obțin prețuri mai bune la returnarea vehiculelor, reducând costul net al utilizării și îmbunătățind cash-flow-ul pe termen lung.
Leasingul operațional aduce avantaje, dar decizia trebuie calibrată în funcție de: termeni contractuali, indexare la dobândă, durata, depozite şi clauze de penalizare pot influența fluxul numeric.
Depozitele de garanție, penalitățile de uzură sau costurile de kilometraj excesiv pot genera ieșiri neașteptate de bani dacă nu sunt gestionate proactiv. Verifică cu atenție atent termenii contractuali.
Simulează scenarii diverse (creșterea dobânzii, scăderea activității firmei etc.) pentru a evalua reziliența cash-flow-ului sub diferite contracte de leasing. Instrumentele de simulare oferite de furnizori sau consultanți sunt utile în acest sens.
În concluzie, leasingul operațional pentru persoane juridice transformă volatilitatea costurilor flotei de vehicule într-un cash-flow predictibil și gestionabil, eliberând capital pentru activități strategice și reducând riscul de lichiditate - cu condiția alegerii unui pachet contractual adaptat și a monitorizării atente a indicatorilor financiari.
Sursǎ foto: Pexels.com
